Когда в расчетах применяется аккредитив?

Что такое аккредитив

Аккредитив – это обязательство плательщика заплатить за товар или оказанную услугу получателю средств, после того, как он представит соответствующие документы. Сторонами аккредитивной формы расчетов являются:

• Плательщик;
• Банк плательщика;
• Получатель;
• Банк получателя.

Схема аккредитивной формы расчетов выглядит следующим образом:

• Между покупателем и поставщиком товаров или услуг заключается договор, в котором оговариваются условия поставки и расчета.
• Плательщик в своем банке открывает аккредитивный счет и переводит на него деньги по договору.
• Банк, в котором открыт счет, посылает банку получателя извещение об открытии аккредитива. В свою очередь банк получателя информирует его о возможности поставки товара.
• Поставщик отгружает товар или оказывает услуги согласно условиям договора.
• Документы об отгрузке предоставляются в банк поставщика, который извещает банк плательщика о возможности перечисления средств.
• Деньги перечисляются на счет получателя средств.

Таким образом, банк гарантирует, что сделка будет совершена без обмана.

Аккредитив бывает отзывной и безотзывной, подтвержденный и неподтвержденный, покрытый и непокрытый, возобновляемый, переводной.

Где применяется аккредитивная форма расчетов

Аккредитив может применяться при совершении любых сделок между поставщиком и покупателем. Это могут быть юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели.

Наиболее часто аккредитивная форма расчетов используется при следующих сделках:

• При импортно/экспортных операциях;
• При заключении договора с российским контрагентом, который только начал свою деятельность и не имеет деловой репутации;
• Между физическими лицами при покупке недвижимости, другого дорогостоящего имущества или оплате услуг.

Например, при покупке квартиры, стороны договорились о применении аккредитивной формы расчетов, о чем указали в договоре купли-продажи. Также в договоре указываются документы, на основании которых будут перечислены денежные средства: договор купли-продажи с отметкой о регистрации в Росреестре, выписка из ЕГРН, которая подтверждает переход права собственности и т. д. Деньги будут перечислены продавцу только после предоставления покупателю и его банку данных документов.

Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов

Главными плюсами и минусами данной формы расчетов являются:

Достоинства

Недостатки

Обеспечение безопасности операции, гарантированное выполнение обязательств сторонами по договору. Продавец будет уверен, что у покупателя есть средства на сделку, а плательщик будет уверен в том, что продавец выполнит условия договора. Расчеты производятся в безналичной форме, плательщику не требуется нести продавцу наличные, получателю средств не нужно проверять купюры на подлинность, сторонам не нужно снимать банковскую ячейку. Быстрое оформление, счет будет открыт в день обращения в банк за несколько минут.

Услуга оказывается банком платно. Например, в Сбербанке при сделках по покупке/продаже недвижимого имущества за открытие аккредитива будет взыскана комиссия 2000 руб. Если счета плательщика и поставщика находятся в разных банках, может произойти задержка в оплате в связи с долгим документооборотом между банками и сроками зачисления денежных средств. Деньги могут поступать на счет до 5 банковских дней, за операцию может быть взята дополнительная комиссия. В целях обеспечения безопасности операции банк может запросить подтверждение финансового состояния плательщика. Это в основном касается валютных операций с иностранными контрагентами.