Налоги для пенсионеров в 2025 году: всё, что нужно знать о правилах и льготах

С 2025 года налоговое законодательство в России меняется, и пенсионеры, как и все граждане, обязаны соблюдать новые правила. «Банки Сегодня» провели собственное исследование и подготовили подробный гид, чтобы пенсионеры могли разобраться, какие налоги они обязаны платить, какие льготы доступны, и как выбрать наиболее выгодный налоговый режим.

Прогрессивная шкала налогообложения: как это затронет пенсионеров

С нового года в России начинает действовать прогрессивная шкала НДФЛ, которая зависит от годового дохода (Федеральный закон от 12.07.2024):

• 13% — до 2,4 млн рублей;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей;
• 18% — от 5 млн до 20 млн рублей;
• 20% — от 20 млн до 50 млн рублей;
• 22% — свыше 50 млн рублей.

Что это значит для пенсионеров:

• Работающие пенсионеры. Если зарплата превышает 200 000 рублей в месяц (2,4 млн рублей в год), налог увеличится до 15%. Например, при зарплате 300 000 рублей в месяц ставка будет 18%, а сумма налога составит 648 000 рублей в год.
• Пенсионеры-рантье. Доход от аренды недвижимости или инвестиций также подпадает под новые ставки. Например, если доход от аренды составляет 300 000 рублей в месяц, годовой налог увеличится до 18%.

Налоги для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры платят налог на профессиональный доход (НПД), который заменяет НДФЛ и другие налоги.

Ставки НПД:

• 4% — доход от физических лиц.
• 6% — доход от юридических лиц и ИП.

Особенности для пенсионеров:

• Налоговый бонус. Самозанятые пенсионеры получают единоразовую скидку в 10 000 рублей, которая снижает ставку на 1% до исчерпания суммы.
• Нет дополнительных взносов. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны платить страховые взносы, что снижает общую нагрузку.
• Автоматизация. Сумма налога рассчитывается через приложение «Мой налог», а отчетность не требуется.

Пример: Пенсионер оказывает услуги репетиторства и получает 20 000 рублей в месяц. При ставке 4% налог составит 800 рублей, но благодаря бонусу ставка будет снижена до 3%, и налог составит всего 600 рублей.

Доход от аренды: как минимизировать налоги

Сдача недвижимости в аренду — популярный источник дохода для пенсионеров. В 2025 году есть несколько вариантов налогообложения:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
   • Ставка — 13% (или выше при доходах более 2,4 млн рублей в год).
   • Подходит для тех, кто получает высокий доход от аренды.
2. Налог на профессиональный доход (НПД):
   • Ставка — 4% для доходов от физических лиц.
   • Ограничение — доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
3. Патентная система налогообложения:
   • Фиксированная стоимость патента зависит от региона.
   • Пример: в Москве патент за сдачу квартиры площадью 60 кв. м обойдется в 82 000 рублей в год, в Иваново — всего 6900 рублей.

Как выбрать подходящий режим?

Если доход от аренды низкий (до 2,4 млн рублей в год), выгоднее оформить самозанятость. Для сдачи нескольких объектов подойдет патентная система.

Инвестиции и вклады: что нужно знать о налогах

С 2024 года налог на доходы по вкладам стал обязательным для всех граждан, включая пенсионеров. В 2025 году он продолжает действовать.

Как рассчитывается налог:

• Доходы от вкладов до 1 млн рублей * ключевую ставку Центробанка освобождаются от налогообложения.
• Если ключевая ставка в 2025 году составит 21%, то необлагаемый лимит составит 210 000 рублей.
• Налоговая ставка:
  • 13% — на доходы до 2,4 млн рублей.
  • 15% — на доходы свыше этой суммы.

Пример: Если пенсионер получил по вкладам 300 000 рублей в год, налог начисляется только на разницу: 300 000 – 210 000 = 90 000 рублей. Сумма налога составит 11 700 рублей.

Транспортный налог: льготы для пенсионеров

Пенсионеры обязаны платить транспортный налог, если владеют автомобилями, мотоциклами или другим транспортом. Однако в ряде регионов действуют льготы.

Основные льготы:

• Освобождение от налога за одно транспортное средство с мощностью до 150 л. с.
• Полное освобождение для:
  • Участников и инвалидов ВОВ.
  • Героев Советского Союза и России.
  • Инвалидов I и II группы.

Пример:

Если мощность автомобиля составляет 120 л. с., а налоговая ставка — 20 рублей за 1 л. с., то при льготе пенсионер сэкономит 2400 рублей в год.

Налоги на землю и недвижимость

Пенсионеры освобождены от налога на землю за участок до 600 кв. м. Если площадь превышает этот размер, налог начисляется только на превышение.

Пример расчета:

• Участок — 10 соток, кадастровая стоимость — 1 млн рублей.
• Налог начисляется только на 4 сотки.
• Если ставка — 0,3%, сумма налога составит: (1 млн ÷ 10) × 4 × 0,3% = 1200 рублей.

Льготы на недвижимость:

• Пенсионеры освобождены от налога на имущество за один объект каждого типа:
  • Дом.
  • Квартира.
  • Гараж.
  • Хозяйственная постройка (до 50 кв. м).

Совет: Если у пенсионера несколько объектов одного типа, важно выбрать, на какой из них применить льготу.

Заключение: как спланировать налоговые обязательства?

С 2025 года пенсионеры столкнутся с новыми правилами налогообложения. Чтобы минимизировать нагрузку, важно:

1. Выбрать подходящий налоговый режим для аренды и бизнеса.
2. Оформить все доступные льготы на имущество и землю.
3. Контролировать доходы, чтобы не потерять право на налоговые вычеты и льготы.

«Банки Сегодня» советуют не откладывать оформление льгот и консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать ошибок.